1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-22 11:31

您好
不计提 实际抵减的时候做分录
借：应交税费——未交增值税
贷：其他收益
银行存款

魏无羡 追问

2019-05-22 11:51

但是，39公告上说当期计提，只是抵减前，应纳税额等于零，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减

bamboo老师 解答

2019-05-22 12:13

这个是您填写附表四的时候体现

魏无羡 追问

2019-05-22 13:57

计提当期加计抵减额应该有会计科目吧，做分录时总要有个会计科目，反应当月进项税额X10％的加计抵减额3

bamboo老师 解答

2019-05-22 14:01

计提的时候不要做账务处理 在附表四体现就可以了 这是财政部规定的

魏无羡 追问

2019-05-22 14:04

哦，好的，请问是否有文件？是财政多少号？谢谢

bamboo老师 解答

2019-05-22 14:10

您可以参照下面的图片

上传图片  
相关问题讨论
您好 不计提 实际抵减的时候做分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
2019-05-22 11:31:23
　【问题】 　　自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何进行会计处理？ 　　【答案】 　　（1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益银行存款 　　（2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益
2020-01-15 09:16:55
一、加计扣除 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 二、加计扣除抵减时 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（加计扣除） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、有结余后期可以抵减应交的增值税
2019-04-30 19:32:35
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
2019-06-12 18:15:27
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-08-01 12:58:56
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...