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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-22 11:31

您好
不计提 实际抵减的时候做分录
借：应交税费——未交增值税
贷：其他收益
银行存款

魏无羡 追问

2019-05-22 11:51

但是，39公告上说当期计提，只是抵减前，应纳税额等于零，当期可抵减加计抵减额全部结转下期抵减

bamboo老师 解答

2019-05-22 12:13

这个是您填写附表四的时候体现

魏无羡 追问

2019-05-22 13:57

计提当期加计抵减额应该有会计科目吧，做分录时总要有个会计科目，反应当月进项税额X10％的加计抵减额3

bamboo老师 解答

2019-05-22 14:01

计提的时候不要做账务处理 在附表四体现就可以了 这是财政部规定的

魏无羡 追问

2019-05-22 14:04

哦，好的，请问是否有文件？是财政多少号？谢谢

bamboo老师 解答

2019-05-22 14:10

您可以参照下面的图片

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相关问题讨论
您好 不计提 实际抵减的时候做分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
2019-05-22 11:31:23
　【问题】 　　自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何进行会计处理？ 　　【答案】 　　（1）抵减前的应纳税额大于零，且大于当期可抵减加计抵减额的，当期可抵减加计抵减额全额从抵减前的应纳税额中抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益银行存款 　　（2）抵减前的应纳税额大于零，且小于或等于当期可抵减加计抵减额的，以当期可抵减加计抵减额抵减应纳税额至零。未抵减完的当期可抵减加计抵减额，结转下期继续抵减。 　　借：应交税费—未交增值税 　　　　贷：其他收益
2020-01-15 09:16:55
一、加计扣除 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 二、加计扣除抵减时 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（加计扣除） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、有结余后期可以抵减应交的增值税
2019-04-30 19:32:35
借应交税费――未交增值税 贷其他收益或营业外收入
2019-06-12 18:15:27
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-08-01 12:58:56
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