送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-05-22 10:24

不需要交所得税么,你之前没有计提吧,那不调不处理

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-22 10:28

调增完,还是负的,怎么缴税?还有实际的利润表和它不一致没事?

maize老师 解答

2019-05-22 10:31

那就不用交,不计提就可以

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-22 11:26

利润和我利润表不一致也没关系吗

maize老师 解答

2019-05-22 11:27

啥利润表,你那个汇算清缴不是所得税表么,咋有利润表

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-22 16:13

纳税调增之后,实际所得税表的利润和我财务报表利润表不一致啊

maize老师 解答

2019-05-22 16:20

那是税会差异,要是一致那就没必要汇算清缴了,你说的是计提和你们实际交不一样么

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-22 16:31

不是交税,我问的是利润,汇算清缴报表的利润和我的利润表不一致,这个不用调是吧

maize老师 解答

2019-05-22 16:33

是不一样啊,税会差异啊,所以才不一样啊

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-22 16:37

我知道不一样,哎,为什么回复真的费劲呢,我问的是调不调

maize老师 解答

2019-05-22 16:40

不调啊,你不需要交所得税那就不调账,为啥调,

maize老师 解答

2019-05-22 16:41

你除非是账做错才调账,税会差异你为啥要调账

蝴蝶飞飞 追问

2019-05-22 16:43

我这不是想反应的利润不一样吗

maize老师 解答

2019-05-22 16:43

你的利润总额那个不是按账上填写么,那是哪里来的

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你是在营业期的吗?
2020-01-09 15:18:08
税法规定,企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。业务招待费扣除限额=当年销售(营业)收入×5‰。 一是业务招待费扣除限额大于业务招待费发生额60%的,纳税调整时,应调增应纳税所得额=业务招待费发生额×40%,即企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的40%部分。例如,某企业2012年销售收入5亿元,发生的与生产经营有关的业务招待费支出300万元,则该企业2012年业务招待费扣除限额250万元(5×5‰),业务招待费发生额60%的部分是180万元(300×60%),由于250>180,所以,该企业业务招待费应调增应纳税所得额120万元(业务招待费发生额300×40%)。 二是业务招待费扣除限额小于业务招待费发生额60%的,纳税调整时,应调增应纳税所得额=(业务招待费发生额60%-业务招待费扣除限额)%2B业务招待费发生额×40%,即业务招待费发生额60%,超过业务招待费扣除限额的差额,与企业已在管理费用中实际列支的业务招待费发生额的40%部分之和。例如,某企业2012年销售收入3亿元,发生的与生产经营有关的业务招待费支出300万元,则该企业2012年业务招待费扣除限额150万元(3×5‰),业务招待费发生额60%的部分是180万元(300×60%),由于150<180,所以,该企业业务招待费应调增应纳税所得额150万元,即180(业务招待费发生额60%)-业务招待费扣除限额150%2B业务招待费发生额300×40%。
2020-05-18 07:49:43
招待费自身发生额的60%和收入的千分之五,哪个低允许扣除哪个
2021-04-19 13:30:25
您好 企业所得税汇算清缴,纳税调整明细表中的业务招待费包含计入开发间接费的招待费
2022-05-17 14:27:22
您好,没有取消,调整表中有招待费的。A105000纳税调整项目明细表,15   (三)业务招待费支出
2018-04-26 23:51:51
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