老师 企业所得税汇算清缴纳税申报信息表中让填的资产总额是什么数据，是每个季度的资产总额相加除以4，对吗？还有如果去年是亏损状态企业所得税汇算清缴就是0对吗

媛来 追问

2019-05-22 09:55

之前会计没有做负债表的季度表，我直接把每月负债表的资产总额相加再去除以4也行吧

bamboo老师 解答

2019-05-22 09:57

不用做季度表啊 看每个季度的季初跟季末月份就可以

媛来 追问

2019-05-22 10:06

我就看3，6，9，12这四个月的期末资产总计相加除以4就可以了是吗

bamboo老师 解答

2019-05-22 10:08

还应该要看2017年12月的

媛来 追问

2019-05-22 10:12

报的2018年企业所得税汇算清缴，还要看17年的

bamboo老师 解答

2019-05-22 10:13

是的 第一季度的季初是2017年的12月 当然您看2018年年初数也可以

媛来 追问

2019-05-22 10:19

老师，您说的要把季度的先除以2吗？我算的和你的不一样啊，麻烦老师帮我算一下，我在理解理解

bamboo老师 解答

2019-05-22 10:20

您把2017年的12月的数据也给我

媛来 追问

2019-05-22 10:29

老师，这是17年12月数据

bamboo老师 解答

2019-05-22 10:35

您可以参照下面的图片

媛来 追问

2019-05-22 10:45

老师，是不是必须算完季度平均值后再相加，不然我把全年度的加在一起除以4结果不一样，还有必须要从17年年底的资产总计加上算是吗

bamboo老师 解答

2019-05-22 10:48

是的 必须算完季度平均值后再相加 要用17年末的资产总额计算

媛来 追问

2019-05-22 10:55

老师，那是不是加错了，17年年末的资产总额应该是左边2350346.34这个吧，右边的是17年年初的总额

bamboo老师 解答

2019-05-22 10:56

因为每个单位的期末跟期初位置不一样 我单位右边的就是期末数 
那麻烦您改下好么

媛来 追问

2019-05-22 10:59

老师 麻烦看一下 是不是左下角的这个数据

bamboo老师 解答

2019-05-22 11:01

是的 您的报表个税跟我的不一样 您前面也没截图全 所以我默认了
抱歉 您自己按照我上面的 另外计算下可以吗

媛来 追问

2019-05-22 11:03

可以，我就是想确定一下正确的算法，因为有的老师说是，把全年季度的期末数相加之后再除以4的结果

bamboo老师 解答

2019-05-22 11:06

不是 我给您的算法是符合小微企业标准的计算方式