你好老师，我现在在报年报，我跟您说一下我的问题，我按明细账把管理费用每个明细科目本年的发生额归类到期间费用表之后，发现总金额比利润表管理费用本年累计多了280 应该就是金税盘的维护费280

阳光 追问

2019-05-21 15:24

做了，因为我是中旬接账的，18年发生了两笔这种业务，我和前面那个会计做的账不一样，因为我手里没有一月份的会计凭证，所以我不知道他是怎么做这笔分录的。。借  管理费用
贷  现金
然后抵扣的时候把费用转出来

月月老师 解答

2019-05-21 15:26

你好，是先进管理费用，然后再冲管理费用。

阳光 追问

2019-05-21 15:27

但是登账的时候呢，管理费用  办公费本年累计也把这项费用累计进去吗？

月月老师 解答

2019-05-21 15:31

你好，全年累计额应该是没有这笔的。一进一出抵没了。

阳光 追问

2019-05-21 15:33

对，那登账本年累计的时候就把这笔也算进去了

阳光 追问

2019-05-21 15:35

所以，转出的时候是不是应该这样记：
借  减免税额 280
贷  管理费用  -280，用红字冲掉

月月老师 解答

2019-05-21 15:41

你好，
第二笔分录
借：减免税额280
贷：管理费用280

阳光 追问

2019-05-21 16:17

管理费用是不是得借方红字

月月老师 解答

2019-05-21 17:26

你好，可以的，借方红字。