老师，请问账上18年有部分福利费未通过应付职工薪酬科目过渡，那这部分福利费在汇算清缴的期间费用明细表中放在哪个项目比较合适，职工薪酬还是其他呢？

星海 追问

2019-05-21 09:43

那在职工薪酬明细表中也一样要填列做纳税调整嘛？账上需要调嘛？

张艳老师 解答

2019-05-21 09:44

1、是的
2、所得税汇算清缴是只调表不调账的。

星海 追问

2019-05-21 09:52

老师，《期间费用表》中研究费用项目要怎么填数呢，包括研究人员社保公积金工资吗？跟《高新技术企业优惠情况表及明细表》中归集的高新研发费用金额两者是要一致吗或者是否有勾稽关系呢？

张艳老师 解答

2019-05-21 09:54

抱歉，没有接触过高新企业的实务，我单位是工业企业，您这两个问题帮您解答不了，平时没有关注此类政策。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮到您，非常抱歉！

星海 追问

2019-05-21 09:55

谢谢老师

张艳老师 解答

2019-05-21 09:58

感谢您的理解，祝您学习愉快，工作顺利！