老师，我们是做服装的，我想问一下， 1我要把原材料做委托加工，原材料是不是发票上金额？（我不是很明白这个面料原材料，是按发票上米，还是按发票上金额？），我做分录是按发票金额做成原材料的。 2，把原材料转成委托加工，其中里面也有辅料，这个分录怎么做？ 3，我这是补做2018年的账，公司委托加工费是19年付的，（老板私账给到对方），现在对方又不肯开票，现在做12月我要把加工费做进去，这个暂估分录要怎么做？如果可以暂估这个我最长能挂多久？

逸仙老师 解答

2019-05-21 13:24

辅料，可以做生产成本-辅助生产成本

Queen 追问

2019-05-21 13:24

怎么核算？

逸仙老师 解答

2019-05-21 13:24

12月份暂估成本，最迟汇算清缴结束之前需要取得发票，否则汇算清缴需要纳税调增

Queen 追问

2019-05-21 13:26

我们是委托加工，辅料和原材料分录怎么做？

逸仙老师 解答

2019-05-21 16:23

是别人委托你们加工吗

Queen 追问

2019-05-21 16:44

1，我们委托别人加工
2，原材料数量金额怎么核算？

逸仙老师 解答

2019-05-21 19:37

发出材料时：
借;委托加工物资
贷：原材料
支付费用：
借：委托加工物资
应交税费---应交增值税（进项）
贷：银行存款
收回时:
借：库存商品
贷：委托加工物资-S企业

逸仙老师 解答

2019-05-21 19:37

数量可以用辅助核算记录的