建筑单位增值税处理 借：应收账款-110W 贷：主营业务收入 100W 销项税 10W 10W的增值税在工地实施地预交2%的增值税及附加税 增值税为2W， 教育费附加：600， 地方教育费附加400， 城市维护建设税1000， 企业所得税2000， 印花税330， 水利建设基金600 现金支付 怎么做会计科目

朴老师 解答

2019-05-21 11:07

你好，借应交税费-预缴增值税 2W 城建附加2000，应交企业所得税2000，应交印花税 330 应交水利基金 600 贷 现金。月末 借 应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税 借税金及附加 贷应交城建税 应交银行 应交水利基金 借 所得税-企业所得税 贷 应交企业所得税

小小 追问

2019-05-21 11:32

应交银行？？？？

小小 追问

2019-05-21 11:33

是印花税吧

朴老师 解答

2019-05-21 11:36

嗯，打字太快了错了，不好意思哦

小小 追问

2019-05-21 14:41

现金交税时
借  应交税费-已交增值税  20000
应交税费-教育费附加  600
应交税费-地方教育费附加 400
应交税费-城市维护建设税 1000
应交税费-企业所得税 2000
应交税费-印花税  330
应交税费-水利建设基金  600
贷  库存现金 24930
 

小小 追问

2019-05-21 14:41

月未计提
 借 应交税费-未交增值税  20000
应交税费-转出未交增值税  80000
贷 应交税费-未交增值税  100000
 
   借 税金及附加  2930
     贷    应交税费-应交教育费附加600
        应交税费-地方教育费附加 400
应交税费-城市维护建设税 1000
应交税费-印花税  330
应交税费-水利建设基金  600
 
借  所得税-企业所得税  2000
应交税费-企业所得税 2000
 

小小 追问

2019-05-21 14:42

是不是应该这样做分录

朴老师 解答

2019-05-21 14:45

你好，可以的。满意请给五星好评，谢谢