1.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第7行第1列“销售费用中资产折旧摊销费”为：【0】元； 2.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第7行第3列“管理费用中资产折旧摊销费”为：【193894.1】元； 3.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第36行第2列“本年折旧、摊销额账载金额”为：【186579.26】元； 4.您单位在A104000《期间费用明细表》中所列销售费用和管理费用的资产折旧摊销费合计数应小于等于A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》中资产折旧摊销费账载金额，请核实。怎样核实？

杰克

职称：注册会计师,高级会计师,税务师,审计师,证券从业资质,中级会计师

2019-05-20 21:15

你好，请检查一下A105080表中“本年折旧、摊销额”合计数是否有误或填错位置，一般来说该表中的“本年折旧、摊销额”应与账上的生产成本、制造费用、研发费用、销售费用和管理费用中的“本年折旧、摊销额”合计数相符。还要检查一下A104000中的折旧摊销费应填本年发生额而不是余额。

微信用户追问

2019-05-20 21:33

本年处置固定资产62593.8元

杰克解答

2019-05-20 21:41

你好，本年处置固定资产和此处所说的差异没有关系，因为固定资产在处置前的几个月计提的折旧还是正常进入损益的。请检查是否记账有误，即将处置的固定资产的折旧，应计入借方，而账上计入了贷方负数。

微信用户追问

2019-05-20 21:59

处置是借：固定资产清理
累计折旧62593.8
贷：固定资产
本年累计折旧贷方249173.06借方62593.8

微信用户追问

2019-05-20 22:03

填资产折旧、摊销表时如何填写

2174976.88

（五）电子设备
98874.7
1410.81
82137.26

（六）其他
206096.63
16094.26
149147.45

杰克解答

2019-05-20 22:10

你好，在填 A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的本年摊销额时，不应将借方发生额62593.8减去，而应按方发生额249173.06来填。如满意请给五星好评。

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