公司章程写年末要计提30%事业发展基金，10%业务拓展及交流基金，3%宣传教育基金。按我自己的理解及查阅资料。我设了盈余公积的下级科目，按计提盈余公积的方式计提了。像律所，公证处这些，计提了怎么使用，会计科目是怎么用起来的？我们采用小企业会计准则，不是事业单位了，有些基金又要按照规定来计提，不走费用了吗？

朴老师 解答

2019-05-21 10:10

根据章程，计提30%事业发展基金
会计分录：借：利润分配－提取事业发展基金    贷：盈余公积 - 事业发展基金
使用事业发展金会计分录：借：盈余公积 - 事业发展基金    贷：银行存款

花仙子 追问

2019-05-21 13:02

但是，我们是小企业制度，这样的账务处理，比如说购买固定资产，装修修缮，不就不走费用跟资产科目了吗？那不就影响利润跟资产吗

朴老师 解答

2019-05-21 17:39

小企业会计制度可以做成固定资产