您好 我想请问 小企业会计准则 因为2018年是给代理记账公司做账 2019年收回来发现很多错误 然后在2019年的账套使用了以前年度损益调整科目对2018年发生的进行了调整 然后把以前年度损益调整科目余额结转到了未分配利润 现在填报2018年度的汇算清缴 我需要在2018年的资产负债表和利润表的基础上根据以前年度损益调整的分录编制新的资产负债表和利润表吗

路人甲X 追问

2019-05-20 23:32

小企业会计准则的不是适用未来法吗 也要按照以前年度损益调整的数据来做吗

小杨老师 解答

2019-05-21 07:23

适合未来法，你们这明明显是帐务处理错误严要用追溯法啊

路人甲X 追问

2019-05-21 09:19

好的谢谢老师

小杨老师 解答

2019-05-21 09:26

嗯嗯，不客气，祝您工作愉快

路人甲X 追问

2019-05-21 15:35

您好老师 我想请问一下 我进行以前年度损益调整在19年第二季度 我现在报18年的汇算清缴 改变18年的报表期末金额 那我19年第一季度的期初金额还是按照未改正的18年期末金额 那我之前的季报还需要改吗

小杨老师 解答

2019-05-21 15:37

以前的季报可以不用改了没有关系，修改好年报和汇算清缴就好了

路人甲X 追问

2019-05-21 15:39

是2020年报19年的年报和汇算清缴时改期初金额就可以了？那我19年之后的季报期初金额还需要按照修改完之后18年期末金额报吗？

小杨老师 解答

2019-05-21 15:47

恩，是的，19年的季报就根据修改后的金额填报