老师，我在补做18年的账，我每月做工资凭证时是按照18年银行流水做的分录（这是发给员工扣除了个人社保和公积金的金额），但是公司18年其实没有帮员工交过社保和公积金。（18年一年的社保在19年5月补交，公积金还没交）。所以我在12月底要做个社保计提 1，单独做社保计提怎么做分录？ 2，18年一年公积金也没交，知道多少钱，现在我可不可以帮他计提暂估？这个凭证怎么做？

Queen 追问

2019-05-20 17:01

公积金怎么做呢？

宋老师2 解答

2019-05-20 17:03

你好！也是一样的。二级科目改成公积金就好了。

Queen 追问

2019-05-20 17:06

你这个是交款时的分录，我说12月计提的分录！因为他19年5月份补交的，我现在不做18年的账，所以12份我应该先计提……我想问，这种社保计提应该怎么计提？

宋老师2 解答

2019-05-20 17:07

你好！我这个是计提的分录。贷方是应付。

Queen 追问

2019-05-20 17:26

老师，
1,为什么要用应付账款，这个不是买卖才能用到的吗？
2，公积金还没补交，我要不要帮他做计提？如果做了计提是不是要纳税调增？
2，社保我不知道一年个人承担多少费用，（只看到纳费的总得费用）！我可以这样做吗？

计提，借：管理费—社保
                贷：应付职工薪酬—社保

宋老师2 解答

2019-05-20 17:40

你好！用其他应付款更合适。你要去找到明细。也就是总的费用的构成，或者至少知道比例

Queen 追问

2019-05-20 17:45

老师你的计提贷方为什么用应付账款？

宋老师2 解答

2019-05-21 14:22

你好！用其他应付款更好了。