老师，18年5月税率从17%降到16%，我4月做了未开票销售134.19，7月份开发票，增值税表一是填的负数申报，账上没去冲原来的未开票销售，导致利润表上的销售额跟增值税申报表上的销售额差了1034.19，现在做年报要怎么调整？

好好仙女 追问

2019-05-20 16:18

是无票销售的多，后来开票的少

好好仙女 追问

2019-05-20 16:18

未开票的金额我写错了

maize老师 解答

2019-05-20 16:21

那你没有当时冲回无票么，现在要冲收入，那这个估计有可能会查账

好好仙女 追问

2019-05-20 16:21

后来开发票了，是不是要做一笔冲回未开票金额，再做一笔正常的

maize老师 解答

2019-05-20 16:21

你无票要是做不对需要冲回，是对的这个就不冲回了发票直接贴之前无票收入后面就可以

好好仙女 追问

2019-05-20 16:22

我是直接在表一上填了下负数申报，财务软件里没做

maize老师 解答

2019-05-20 16:24

需要处理才可以，哎，现在要是年报调减收入这个不知道税局查不查

maize老师 解答

2019-05-20 16:24

以前一般是会查的

好好仙女 追问

2019-05-20 16:47

老师，那如果要调整的话，我是要18年的财务软件反结账呢，重新做一下，还是直接在年报里调减。

maize老师 解答

2019-05-20 16:47

那你这样调账还是需要去调之前季报和财务报表才可以