四月销项9万多，因为3月有进项留底，留底大于销项，4月不需要再做进销结转对吗？那账上销项税额还有九万多的余额该怎么处理？

诺君 追问

2019-05-20 15:47

怎么做分录结平呢

bamboo老师 解答

2019-05-20 15:48

借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

诺君 追问

2019-05-20 15:56

那这样年底还是有一笔六万多的未交借方余额。老师，我想把这笔直接冲平，不让他有余额了怎么做

bamboo老师 解答

2019-05-20 15:58

什么原因要冲平呢

诺君 追问

2019-05-20 16:00

因为这个余额代表多交的。我们实际上又没有多交。挂在账上就不对啊

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:03

那您前期入未交增值税这个科目会计分录怎么写的

诺君 追问

2019-05-20 16:13

之前会计是只做借：转出未交 贷：未交。借：未交 贷：银行存款。他每个月都没有做进销结转到转出未交增值税那一步。然后我这边接手看到了转出未交就有余额，进销也有余额，我就做了进销结转的分录，再做了转出未交到未交增值税。这样未交增值税账上就还有六万多的余额

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:15

那增值税下明细科目有余额么

诺君 追问

2019-05-20 16:17

现在只是在销项税额下面有九万多余额，未交增值税借方有六万多余额

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:19

那转出未交增值税有余额么

诺君 追问

2019-05-20 16:27

没有了。我转到未交增值税了

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:30

那您现在销项税额跟未交增值税能对转么

诺君 追问

2019-05-20 16:32

销项是四月份才发生的。未交余额是三月就有了。金额不一样

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:34

那您未交未交增值税是前面年度留下的 现在在贷方 是么

诺君 追问

2019-05-20 16:36

余额在借方。

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:39

如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
缴纳增值税的时候
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款 
这样账务处理是正确的
您后面分录是怎么写的

诺君 追问

2019-05-20 16:40

老师。分录我就是你这样写的。分录没有问题

bamboo老师 解答

2019-05-20 16:41

那分录后面的金额呢 也是正确的么