18年12月资产负债表未分配利润年初值是-71270（16年的亏损，17年没有弥补完），年末值是-22097.12，在最后一个季度所得税季报的时候，我去大厅手动申报，因为弥补以前年度亏损值没有自动蹦出来，这样18年第四季度没有缴纳所得税，这么操作是不是错误？这个弥补以前年度亏损值是按照财务报表数字还是按照汇算清缴的所得额来计算？

vivian 追问

2019-05-20 17:38

我先去去大厅更正18年4季度所得税申报，补缴税款，还需要缴纳滞纳金吗

三宝老师 解答

2019-05-20 18:13

你年末是负数，没有利润，没有所得税，因此没有滞纳金

vivian 追问

2019-05-21 09:29

负数数据是资产负债表里的未分配利润，利润表是盈利的，而且17年汇算清缴的时候已经把所有亏损都弥补了

vivian 追问

2019-05-21 09:30

这样是不是就要按照利润表里的数字预缴所得税了

三宝老师 解答

2019-05-21 10:31

亏损已经弥补的话，你18年有利润就需要缴纳企业所得税