企业在筹建期间，有产生投资收益，但小于开办费支出，应该如何汇算清缴企业所得税

Justin 追问

2019-05-20 15:12

我 是直接做在长期待摊费用——开办费——投资收益科目下的。

宋生老师 解答

2019-05-20 15:14

你好！你的所有支出都是入到开办费吗

Justin 追问

2019-05-20 15:51

老师， 如果我按收入归收入申报，支出归支出申报，那么账面需要做调整吗？账面记入长期待摊费用，它是资产类科目，在损益表是没有体现的。

宋生老师 解答

2019-05-20 15:53

你好！这样的话，建议你一次当期间费用了。

Justin 追问

2019-05-20 15:56

就是开办费，直接做到管理费用——开办费，然后投资收益直接做到投资收益这个科目吗

宋生老师 解答

2019-05-20 15:57

你好！不是，是所有的都计入开办费。其实我一直都不赞成弄成开办费的。汇算清缴又没有这项，而且什么是筹建期税法和会计都没有一个明确的规定。

Justin 追问

2019-05-20 16:01

老师没有理解你的意思，能再说明白点吗？

宋生老师 解答

2019-05-20 16:05

你好！你这个没办法处理。如果你想处理，就按上面说的，你理财的收入就入财务费用。
其他的是什么费用计入什么费用，先申报。

Justin 追问

2019-05-20 16:10

即使入财务费用，我也还是产生收入，跟我入投资收益有什么差别呢？

宋生老师 解答

2019-05-20 16:12

你好！是有收入，跟投资收益没什么区别。实质是一样的，只是填报表容易点

Justin 追问

2019-05-20 16:22

我自己小结一下，首先我调整了账务处理，把开办费结转到管理费用下，投资收益转到投资收益下，然后我填申报表，也就是按账面填，该 收入就收信，该 支出就支出，涉及的调整项目，如工资，计提和实际支付之差，如招待费，只能抵60%。该调增的调该调减的调减，就把它当成是正常经营的企业来申报，这样处理可以吗

宋生老师 解答

2019-05-20 16:22

你好！可以的。就是这样处理才是对的

Justin 追问

2019-05-20 17:05

你们这个老师说连申报都不需要，呵呵。不用申报，那是不可能的。

Justin 追问

2019-05-20 17:05

你们这个老师说连申报都不需要，呵呵。不用申报，那是不可能的。

宋生老师 解答

2019-05-20 17:06

你好！当然是要申报的了。只要有企业存续就 要申报。

Justin 追问

2019-05-20 17:27

嗯我在筹建期，什么费用都会在开办费呀，开办费有再设三级科目

宋生老师 解答

2019-05-20 17:41

你好！这样的话，就按实际的来就可以了。按实际费用填入汇算清缴对应的科目