销售方收到红字发票信息表以后，做原来分录的负数红字发票，冲回之前缴纳的销项税额，被冲回的销项税到借方了，属于留底进项税额，请问老师月末需要结转吗？怎么处理？

妮妮 追问

2019-05-20 13:47

没开，好的

妮妮 追问

2019-05-20 13:48

还想问问老师，当月未发生销项税额，只有一笔64.23元的进项税额，需要月末结转吗？

maize老师 解答

2019-05-20 13:55

按下面这个结转就可以

妮妮 追问

2019-05-20 13:58

按照老师发的，当月只有进项税也需要结转？

maize老师 解答

2019-05-20 14:00

是的，结转到转出未交增值税下面去

妮妮 追问

2019-05-20 14:00

好的，感谢

maize老师 解答

2019-05-20 16:17

满意请给五星好评，谢谢