企业所得税在外地预缴过税款，已经做到所得税费用里了，但是在年度汇算清缴时利润总额是亏损，提示应退已经预缴的金额税款，应该怎么做账，2018年的账和报表需要改么，这个应该怎么处理？

企业所得税在外地预缴过税款，已经做到所得税费用里了，但是在年度汇算清缴时利润总额是亏损，提示应退已经预缴的金额税款，应该怎么做账，2018年的账和报表需要改么，这个应该怎么处理？

答： 你好，退税已经到账了吗

企业预缴企业所得税 年度汇算清缴发现企业亏损 第二年5月办理了所得税退税 退税款项已经入账银行，此时应该怎么做账务处理 谢谢老师

答： 借银行存款、 贷应交税费企业所得税， 借交税费企业所得税，贷利润分配未分配利润。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

17年汇算清缴是亏损，然后第二季度现在申报所得税的时候，报表里面自动弥补了以前年度亏损不用缴纳所得税了，那是不是第二季度不应该计提企业所得税，直接把利润总额结转到未分配利润里面吗？还有就是17年年终汇算清缴是亏损，那么17年预交过得所得税是不是要去办理退税？

答： 如果是弥补以前年度的亏损，就不用计提企业所得税。