企业所得税在外地预缴过税款，已经做到所得税费用里了，但是在年度汇算清缴时利润总额是亏损，提示应退已经预缴的金额税款，应该怎么做账，2018年的账和报表需要改么，这个应该怎么处理？

3.1415926 追问

2019-05-20 15:05

没有到账，没去大厅办理退税申请，可以留作以后有税的时候抵，

月月老师 解答

2019-05-20 16:26

你好，税没有到账，不能做账，以后所得税应该是需要办理退税的。

3.1415926 追问

2019-05-20 16:31

那我2018年的账和报表中净利润还是需要利润总额减去已经预交的所得税来做么，

月月老师 解答

2019-05-20 16:50

你好，你最后填表应交税额应该是负数，就代表是需要退的金额。