老师有一张今年一月份的修理费专票，没入账也没认证，可以记入这个月的管理费用吗？

阿禛阿禛 追问

2019-05-19 18:16

直接借：管理费用 贷：现金吗？

邹老师 解答

2019-05-19 18:17

你好，这个发票今后会认证吗？

阿禛阿禛 追问

2019-05-19 18:18

会认证，老师专票可以不认证吗

邹老师 解答

2019-05-19 18:20

你好，会认证就这样做分录
借：管理费用，应交税费——应交增值税额（待认证进项税额） 贷：库存现金等科目

阿禛阿禛 追问

2019-05-19 18:23

老师一般拿到一张专票，首先是应该先认证还是先记账呢？

邹老师 解答

2019-05-19 18:24

你好，一般是先认证，然后入账

阿禛阿禛 追问

2019-05-19 18:36

老师上月收到一张税控系统服务费普票，这个月申报时已经填人入附表四留底，记账时是借：管理费用-办公费 贷现金吗？如果抵扣时怎么做分录呢

邹老师 解答

2019-05-19 19:30

你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

阿禛阿禛 追问

2019-05-20 14:40

老师原来的会计有一张2018年三月的凭证在计算进项税额时少记了一千多块钱，还有一张已经勾选认证的专票为（修理费）未入账，我现在做汇算清缴，这种情况该怎么办

邹老师 解答

2019-05-20 14:44

你好，需要调整之前的分录，然后把没有入账的修理费计入汇算清缴相应栏次就是了

阿禛阿禛 追问

2019-05-20 14:48

老师调整以前的分录，是反结帐在调吗？那以前的报表和调完后的不一致了呀

邹老师 解答

2019-05-20 14:49

你好，是的，反结账然后再做调整
需要按修改之后的账务修改之前的报表数据