合并、分立转入的亏损额:选“可弥补年限5年”或“可弥补年限10年 ”的区别是什么?最好选哪个填?
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于2019-05-19 10:15 发布 3871次浏览

- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
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同学。5年是一般企业,10年是高新技术和科技型中小企业。
2019-05-19 10:22:11

同学好,第三列,
填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报,转出亏损的亏损额以正数表示。
第四列 填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定,因合并或分立本年度转入的不超过5年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报,转入亏损以负数表示。
第五列 填报企业符合企业重组特殊性税务处理规定,因合并或分立本年度转入的不超过10年亏损弥补年限规定的亏损额。合并、分立转入的亏损额按亏损所属年度填报,转入亏损以负数表示。
2020-03-31 15:15:27

您好,就是被合并单位的亏损,由合并单位来弥补的意思。
2017-05-08 17:56:06

您好,一般情况下,要根据合并,分立转入(转出)的财务报表,以及税务认可的亏损额,手工填写的。
2018-01-17 21:04:41

您好,填写A105100企业重组纳税调整明细表,来处理。
2018-05-27 17:09:17
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