您好，老师，所得税汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表里的税收金额-资产计税基础是填写固定资产原值还是累计折旧数

金牌答疑老师解答

刘倩老师| 官方答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

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你好!一般如果有发票,都填资产原值就好了

2019-05-18,14:57:48

您好，老师，所得税汇算清缴资产折旧摊销及纳税调整明细表里的税收金额-资产计税基础是填写固定资产原值还是累计折旧数
当年发生固定资产清理后导致本年累计折旧出现借方余额，在所得税汇算清缴的时候《资产折旧摊销及纳税调整明细表》中的资产账载原值、本年折旧、摊销额和累计折旧、摊销额，这三栏怎么填写呀？我不是问会计分录，我是想知道年报时当年折旧出现了错方余额怎么处理？比如说2017年当年处理了一台车已提折旧15万元，处理时肯定是要将这15万元折旧从借方冲掉的，但是其他资产当年的累计折旧总额只有8万元，那年报时当年的累计折旧是不是就出现了借方余额7万呢？问题：此时我应在《资产折旧、摊销纳税调整明细表》第4列内“本年折旧、摊销额”如何填写？填8万还是-7万？
所得税汇算清缴表格资产折旧摊销及纳税调整明细表，2018年公司有固定资产一个车卖出，又买了一辆车，资产原值该怎么填，是填两辆车的合计原值，还是填新买的车原值？
老师，您好，我在填报汇算清缴报表的资产折旧、摊销及纳税调整明细表时有些疑惑的地方，2018年我们固定资产账面原值是1019004.22，账面折旧是25507.43，我们在2018年第四季度报所得税时运用了固定资产一次性扣除，扣除数额是1010604.87，该怎么填那个表呢，我们最终能调减的数额是多少呢
汇算清缴中职工薪酬纳税调整明细表中，工资薪资支出账载金额和实际发生额是按照什么金额填

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