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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-05-18 14:40

您好，分录，借：应交税费-应交增值税-销项，77042.98，贷：应交税费-应交增值税-进项，32590.36，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，44452.72，再做分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，44452.72，贷：应交税费-未交增值税，44452.72。再根据未交增值税差额，贷：主营业务成本，6726.29，贷：应交税费-未交增值税，6726.29

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相关问题讨论
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2017-10-24 09:20:11
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目，小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
你好 是的 小规模一般只用到二级科目
2019-10-21 13:51:19
你好，是的，不一样，小规模增值税纳税人只要设置应交税费――应交增值税子目
2020-03-18 18:24:31
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