金牌答疑老师解答

邹老师| 官方答疑老师

职称:注册税务师+中级会计师

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你好,汇算清缴的收入,就是你利润表的营业收入
收入一般是不需要调整的

2019-05-18,13:27:29

???????? | 会计达人

追问:就是12月利润表上收入的本年累计数吧?但是我现在看17年的汇算清缴,发现利润表上是3010425.31,但是汇算清缴上面的收入是3024733.31,这个是什么原因呢?当时是给代账公司做账的,请问这个是根据什么去调的收入?我看他的纳税调整那张表上面也没得数据。

2019-05-18,13:31:51

邹老师| 官方答疑老师

你好,是利润表上收入的本年累计数
是什么原因利润表的收入与汇算清缴申报表的收入不一致?

2019-05-18,13:36:38

???????? | 会计达人

追问:不知道,当时是给代账公司做的,没看出是调了哪里的!再咨询一个问题,我们是跨境电商行业,工资和社保做成了成本,请问汇算清缴时,工资和社保怎么填写呢?

2019-05-18,14:10:10

邹老师| 官方答疑老师

你好,工资和社保当时计提计入的科目是?

2019-05-18,14:13:26

???????? | 会计达人

追问:直接是在主营业务成本下设置的一级科目:工资,社保

2019-05-18,14:19:13

???????? | 会计达人

追问:计提也是借:主营业务成本_工资/社保,贷:应付职工薪酬_工资/社保

2019-05-18,14:20:30

邹老师| 官方答疑老师

你好,那就需要在成本支出明细表的成本填写,然后在职工薪酬明细表做相应填写

2019-05-18,14:20:40

???????? | 会计达人

追问:保险是包含在工资薪金里面的?比如工资100,社保缴了50,是不是职工薪酬明细表和成本的工资薪金支出填写150?然后补充养老保险和补充医疗保险不用填写?

2019-05-18,14:28:35

邹老师| 官方答疑老师

你好,社保是包含在职工薪酬明细表的
工资按100填写,社保按50填写
补充养老保险和补充医疗保险有就需要填写,没有就不需要填写的

2019-05-18,14:29:34

???????? | 会计达人

追问:但是12月份计提的工资,1月份发放,填写的时候,是看贷方的数据?

2019-05-18,14:30:03

邹老师| 官方答疑老师

你好,账面金额是填写计提数,也就是贷方,实际发生额是填写实际发放金额,填写借方金额

2019-05-18,14:31:28

???????? | 会计达人

追问:但是职工薪酬支出及纳税调整明细表里没有填写社保这一栏,只有工资薪金支出这一栏,填在哪里呢?就是利润表上的利润总额为负数,该怎么去调?填写的数据全部都是利润表和资产负债表上的数据?

2019-05-18,14:40:42

邹老师| 官方答疑老师

你好,职工薪酬支出及纳税调整明细表里有各类基本社会保障性缴款栏次填写社保啊
利润总额是负数就按负数填写,不需要做特地调整的

2019-05-18,14:43:06

???????? | 会计达人

追问:工资是填在成本明细表的哪里呢?没有工资那一栏的,这样子算下来的话,成本就大于收入了,汇算清缴的时候,会不会有什么影响?

2019-05-18,14:44:07

邹老师| 官方答疑老师

你好,你单位取得的是什么性质的收入?
成本是不能大于收入的,需要做到成本与收入匹配才是的

2019-05-18,14:46:59

???????? | 会计达人

追问:就是跨境电商行业,平时成本就是工资和社保之类的为成本,收入就是平时收点服务费啥的,那这个收入怎么去做呢?怎么去把这个成本与收入做到匹配呢?

2019-05-18,14:48:44

???????? | 会计达人

追问:成本比收入高6万多,怎么去调呀,麻烦老师帮我看看,谢谢。

2019-05-18,14:50:12

邹老师| 官方答疑老师

你好,收入就是做的 服务费
然后把从事相应电商服务人员的工资计入成本核算
并不是所有人员的工资都是计入成本,比如有的人员可以计入管理费用,有的可以计入销售费用

2019-05-18,14:50:36

???????? | 会计达人

追问:额 好的,那我看看,但是平时做账的时候,把全部人员的工资都做成了成本,现在做账的分录这些不管哈?就是在计算汇算清缴的时候,把这部分人的工资从成本里面分出来,计入管理费用里面,那请问老师,我填写职工薪酬那里,还是发工资的总数,只是把成本这里调整下就行了,是吧?但是1月份申报18年第四季度企业所得税,也是为负数,有没得关系额?

2019-05-18,15:02:26

邹老师| 官方答疑老师

你好,平时就需要根据岗位把工资分别计入销售费用,管理费用,成本等科目核算,而不是先计入成本,汇算清缴再来分的
1月份申报18年第四季度企业所得税,也是为负数,是什么为负数?

2019-05-18,15:06:44

???????? | 会计达人

追问:就是当时把工资和社保都计入到了成本里面去了,所以就为负数了,但是现在汇算清缴的时候怎么做呀,老师。现在只能单独给工资和社保分出来,之前做账的就那样子了?还是18年的工资和社保都要更改?

2019-05-18,15:12:48

邹老师| 官方答疑老师

你好,需要做18年账务的调整,然后按调整之后的数据做汇算清缴申报才是的

2019-05-18,15:13:29


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