金牌答疑老师解答

答疑郭老师| 官方答疑老师

职称:初级会计师

回答数:8146个,好评数:7930

可以的,实际业务的没有风险

2019-05-18,13:15:54

melaney | 会计达人

追问:老师你好,之前暂估是 借:库存商品-暂估 贷:应付账款-暂估,冲红时, 做红字分录,取得发票,我做的是:借:库存商品-商品 贷:银行存款/现金 但是现在 库存商品-暂估 的余额为负数 这个怎么处理啊?

2019-05-18,13:20:49

答疑郭老师| 官方答疑老师

红字发票怎么做的,你的成本结转了吗?结转了也得红冲

2019-05-18,13:24:13

答疑郭老师| 官方答疑老师

不是红字发票是红字分录

2019-05-18,13:24:26

melaney | 会计达人

追问:老师 红字分录 借:库存商品-暂估 红的数字 贷:应付账款-暂估 红的数字, 之前暂估的当月已经做了界结转成本的, 这个结转成本的分录也需要冲红?然后在这个月再做从 借:主营有业务成本 贷:库存商品-商品 这个科目里面转出来吗

2019-05-18,13:26:54

答疑郭老师| 官方答疑老师

是的,结转了成本也得红冲

2019-05-18,13:28:41

melaney | 会计达人

追问:老师你好,这样主营业务成本就会有负数3000了,这个3000的差额就是取得发票和暂估时的差额,这个其实是人员的工资支付出去了 这个如何做分录

2019-05-18,13:31:24

答疑郭老师| 官方答疑老师

完整的分录借主营业务收入-9400贷库存商品-9400
借应付账款9400贷库存商品9400
借库存商品6400贷应付账款
借主营业务成本6400贷库存商品
成本负数没关系,你以前也是多做了成本,应付账款还是负数来,只要不是存货是负数就可以

2019-05-18,13:37:01

melaney | 会计达人

追问:老师 主营业务收入-9400 是认真的吗?
我做的是: 冲红成本 借:主营业务成本-9400 贷:库存商品-暂估 -9400
取得发票 借:主营业务成本 6400 贷:库存商品-商品 6400
老师我冲红的时候,把应付账款-暂估 也已经冲红了,所以不是负数, 你后面的分录 我不太理解

2019-05-18,13:46:44

答疑郭老师| 官方答疑老师

主营业务成本写错了
不是的,你加上借库存商品贷应付账款9400才是正好的,从上面分录看也是负数,只不过你的余额不会出现负数,应付之前多做了现在红冲之后做正确的,主营业务成本也是一样的道理,之前多做了3000,现在红冲再做正确的

2019-05-18,13:53:16

melaney | 会计达人

追问:老师 借库存商品贷应付账款9400 这个分录是取得发票时做的分录 是吗?

2019-05-18,13:56:33

melaney | 会计达人

追问:老师你好,这个暂估是去年暂估,现在需要做回算清缴了,这个主营业务成本相差3000的话,怎么处理?

2019-05-18,14:31:12

答疑郭老师| 官方答疑老师

不是,暂估做
汇算清缴调增3000

2019-05-18,15:06:02

melaney | 会计达人

追问:老师,调增了,分录怎么处理?去年暂估的金额是9400的,现在充红了应付账款~暂估就没有余额,回算请教调增之后怎么做分录?

2019-05-18,15:08:35

答疑郭老师| 官方答疑老师

借以前年度损益调整负数贷库存商品负数,借应付账款贷库存商品借库存商品贷应付账款,借以前年度损益调整贷库存商品
借以前年度损益调整贷利润分配
前面的不要做了
跨年的不能直接用主营业务成本

2019-05-18,15:10:09

melaney | 会计达人

追问:老师,充红暂估也不做了?我直接用你这个分录做?老师这4个分录做下来就互相冲掉了。。。

2019-05-18,15:15:10

答疑郭老师| 官方答疑老师

第二个分录就是红冲暂估的
是的做这几个可以

2019-05-18,15:32:36

melaney | 会计达人

追问:老师你好,你看下我写的对不对?发了图片

2019-05-18,15:43:30

答疑郭老师| 官方答疑老师

分录写的对的,

2019-05-18,17:12:50

melaney | 会计达人

追问:老师你好,我用的柠檬云软件,没有以前年度损益调整,可以用哪个科目代替过渡一下吗? 这是最后一问了,麻烦老师急救~~~

2019-05-18,18:20:44

答疑郭老师| 官方答疑老师

用利润分配-未分配利润代替

2019-05-18,18:40:54


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