请问老师，我企业是亏损状态，然后地税结算的时候税管税要我把预收账款调成未开票收入，请问怎么调，要调什么表，无从下手啊？是不是要修改12月增值税报表和18年财务报表年报及所得税年报，那些我都已经申报完了那要去税务局重新更正吗？

小臣子 追问

2019-05-17 13:17

季度未超过30万是19年实施，所以18年是要交增值税的对吗，还要计提附加税吧

小臣子 追问

2019-05-17 13:18

那我要更正增值税表和财务报表及会计凭证和会计账簿，所得税报表，全部都要重新更正一遍吗

小臣子 追问

2019-05-17 13:19

如果是免征那要怎么做分录

小臣子 追问

2019-05-17 13:47

老师回复太慢了

QQ老师 解答

2019-05-17 14:06

你好，这要看你预收账款调整的金额18年的政策来计算你的增值税附加税，企业所得税。