老师，请问下 ，这家公司今年1月开始发生业务，但是一直没有做账，想问下现在5月份可以把从1月到5月的凭证都做到5月份吗

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 10:53

那如果再按照期间走的话。税务他们前期都已经申报了，零申报的，那该怎么做比较好

宋生老师 解答

2019-05-17 10:54

你好！没事。你只是补做凭证而已，凭证不要做到这个月。

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 11:16

那他4月我看有收入几百元 ，没有开发票，因为是卖个个人，对方没有索要发票。而且5月取得了供应商提供的专用发票，进项税 ，发票还没有认证，现在没有抵扣的进项税的发票在我这里，流水和回单也在我这里，现在怎么处理比较好

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 11:18

另外，他的一般纳税人还暂时没有申请下来，在处理过程中，估计快批下来了，所以对外先说的是我们是一般纳税人，给过来的发票基本都是专用发票，有个别是普通发票

宋生老师 解答

2019-05-17 11:42

你好！这个要看税务局从几月开始认定为一般纳税人了

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:02

估计咋都得到6月份了

宋生老师 解答

2019-05-17 15:05

你好！你可以跟税务局说啊。5月也有可能。

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:06

那5月认定完和6月认定完，除了申报税务时，发票认证后我申报抵扣进项税外，针对前期这些没做过的单据我处理有什么不同吗，

宋生老师 解答

2019-05-17 15:07

你好！前期的没什么不同。都是正常做。而且不能抵扣

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:09

行，暂时没形成一般纳税人，我就先把那些正常付货款和内部转账的凭证做出来，剩下的关于发票的那种我就等认定完后，去认证，做进项税的分录，次月申报抵扣进项税，就好了吧

宋生老师 解答

2019-05-17 15:10

您好！可以的。这样可以。

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:12

老师，那之前那些正常付货款和内部转账的凭证我是统一做到5月份吧，这样行不

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:17

另外，因为4月我看有收入几百元 ，没有开发票，因为是卖个个人，对方没有索要发票。这个会形成销项税，因为4月和以前报税都是零申报，没有申报这个销项税，那我现在全部接手，可不可以等认定为一般纳税人后，这个本身在4月份的形成的销项税和5月形成的进项税抵扣数字统一都在次月进行申报啊，到时候把两个填在一个表中申报。这样就在那个月利用销项-进项=我需要申报的增值税了，这样合规吗

宋生老师 解答

2019-05-17 15:35

如果没有开发票是可以这样操作的。

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:35

嗯嗯，到现在为止都没有开，因为给个人卖，对方没有索取发票

宋生老师 解答

2019-05-17 15:36

你好！可以的。可以这样操作

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:37

好的，老师知道了，对了，那之前除了发票这些，另外以前月份那些正常付货款和内部转账什么的凭证我给他统一做到5月份吧，这样行不行

宋生老师 解答

2019-05-17 15:37

你好！这样不好，是哪个月的就做到哪个月更好

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:41

好的，了解了，那我就发票那些凭证按照咱们上面说的那样做，就是，等到认定完资格，比如6月我们是一般纳税人了，我把以前月份销项税和认证后的进项税在6月份进行入账，然后这两者金额统一放到7月进行增值税申报，然后剩下那些正常付款和内部转账凭证我就按照真实发生月份进行补充入账。这样整个下来就可以了吧

宋生老师 解答

2019-05-17 15:42

你好！是的。就是这样做。

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-17 15:44

太感谢老师  谢谢您

宋生老师 解答

2019-05-17 15:47

你好！不用客气的了