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送心意

李老师

职称： 中级会计师

2016-01-11 11:46

我们是一般纳税人，用的是小企业会计准则，年末要结转的会计分录除了结转损益类的分录（借：管理费用-开办费    贷：本年利润）还有什么分录要做？

小静子 追问

2016-01-11 12:41

是的，谢谢老师

小静子 追问

2016-01-11 15:24

做到利润分配15年的帐就可以结了是吗？

小静子 追问

2016-01-11 17:59

好的，谢谢

李老师 解答

2016-01-11 11:30

筹建期一般是指取得第一笔收入之前      如果你是企业会计准则计入长期待摊费用 在取得第一笔收入当月 把长期待摊费费用开办费 转入管理费用

李老师 解答

2016-01-11 12:16

你那个分录错了吧，要 借 本年利润  贷管理费用      借利润分配未分配利润 贷本年利润

李老师 解答

2016-01-11 14:22

不客气~

李老师 解答

2016-01-11 16:08

是的~

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你好 借管理费用开办费 贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬福利费 贷银行存款
2024-09-18 20:05:02
企业在筹建期间内发生的开办费(包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等)发生时 借:管理费用--开办费 贷:银行存款或库存现金
2020-06-20 17:21:39
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