个人的工资应是36000,只记了一个人的工资12000,纳税清缴时怎样调整,,账载金额和实际金额,和税收金额怎样填

夏木 追问

2019-05-17 11:23

我账载12000,2018实发12000,2017年没有计提工资,账载金额12000,实发12000,税收金额=12000+2019支付24000=36000,这样填就对了吧

Kim 解答

2019-05-17 11:55

不是，你账载金额是12000，实发是12000，你19年支付的24000不是18年的计提数就不能计算在内   你这24000是支付什么时候的？

夏木 追问

2019-05-17 12:07

24000是2019年4月份发的，汇算清缴前

Kim 解答

2019-05-17 14:03

是支付的18年的部分吗？是就可以，不是就不能算

夏木 追问

2019-05-17 14:50

是2018年的工 资

Kim 解答

2019-05-17 15:04

那就是计算在你的税收金额内

夏木 追问

2019-05-17 17:12

那我按上边那个算法,账载12000,2018实发12000,2017年没有计提工资,账载金额12000,实发12000,税收金额=12000+2019支付24000=36000,这样填就对了吧

Kim 解答

2019-05-17 17:19

你没有计提是直接入了借：成本或者费用       贷：应付职工薪酬    这样的吗？
如果是，那你要调整你的成本费用   不调整的话那你的税收金额就填12000

夏木 追问

2019-05-17 17:34

不是,2018年的时候报过税后,1月底经理才把这24000的工资报过来,说是2个的2018年的工资,账上没有任何体现,现在想把这个账做到2018年

Kim 解答

2019-05-17 17:37

要补计提的
先计提
借：以前年度损益调整
 贷：应付职工薪酬－工资
然后再支付
借：应付职工薪酬－工资
 贷：银行存款
   应交税费－个人所得税
这个可以在税前扣除  税收金额就是36000

夏木 追问

2019-05-17 17:43

36000是2个人的半年的工资,相当于每个月3000,应该不用交个税吧,

Kim 解答

2019-05-17 17:44

我只是分录写给你，不需要就不用扣