老师，2016年10月，公司采购一批库存商品，开具发票，数量100台，含税单价10元/台，含税金额1000元。按发票做账全部入库存商品。于2017.5月发现这批货实际只入库10台，余下的90台转为在途物资。于是5月份将90台转为在途物资。随后于2017.7-2018.12共从在途物资转了80台到库存商品。截止至2018.12库存商品入了90台，在途物资有10台。但对方公司2019.5月份提供的最终结算单表中只需结算85台，我们也只要付对方850元。因此：现在账上库存商品多入了5台，在途物资多了10台。对方的发票已不能再冲红了。现在这个账该怎么做？这个公司另外又多送了3台给我们，这3台又怎么做账呢？算营业外收入吗？

朴老师 解答

2019-05-17 10:48

你好，请看图片上的哦

朴老师 解答

2019-05-17 10:49

赠送的3台相当于对方视同销售，我们账上不需要处理，库存商品的单价按88台平均

星辰 追问

2019-05-17 14:50

老师，1-对方公司的发票不冲红了。我们现在做这个进项税额转出可以吗？2-对方赔送了三台意思是等同于对方销售给我们吗？怎么样库存商品按88台平均呢，账上一直入的是85台。

朴老师 解答

2019-05-17 15:00

不红冲了？你不能抵扣的就要转出的

星辰 追问

2019-05-17 15:13

老师，那送的那三台呢。因为不是一开就送的。而过了很久以后才送的。我们入库存商品的时候数量就只入了那100台。

朴老师 解答

2019-05-17 15:14

赠送的三台开发票了吗

星辰 追问

2019-05-17 15:28

没开。

星辰 追问

2019-05-17 15:29

我们没给钱。对方肯定不会开票给我们吧。

朴老师 解答

2019-05-17 16:29

那他应该把那三台开在那些发票上发票上做一个折扣就好了