1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录? 请有实操经验的老师回答，不要文字表达，请把分录列示。谢谢！

静听细雨 追问

2019-05-17 12:28

谢谢!

照你的解释，如果老板要求提供合并报表，是不是把总分公司的报表的各项目数据加总放在空白的报表里交给老板就可以了?

如  总分公司的
主收入100和90
主成本80和60
销售等费用5和3
营业外收入2和1
所得税费1和1

合并后的利润表就是如下
主收入190
主成本140
销售等费用8
营业外收入3
所得税费2

是这样吗?

静听细雨 追问

2019-05-17 12:30

1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗?

2。总公司帮分公司交社保是否属于交易?

3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易

以上的分录怎么做?请列出来。谢

季老师 解答

2019-05-17 14:30

也是需要抵消的，类似与子公司的抵销。总公司：1借银行 贷收入   2.借内部往来  贷银行，由分公司承担费用。3.借库存-分公司  贷库存-总公司

静听细雨 追问

2019-05-17 20:57

谢谢!

照你的解释，如果老板要求提供合并报表，是不是把总分公司的报表的各项目数据加总放在空白的报表里交给老板就可以了?

如  总分公司的
主收入100和90
主成本80和60
销售等费用5和3
营业外收入2和1
所得税费1和1

合并后的利润表就是如下
主收入190
主成本140
销售等费用8
营业外收入3
所得税费2

是这样吗?

怎么不回答这个问题