生产型企业出口退税，如果本期进项税额留底为26，当前免抵退税额为20.8，选择一个较小数20.8进行退税，那没有用到的进项5.2需要转到营业成本里面吗

三好 追问

2019-05-17 10:31

麻烦老师讲解一下这种情况怎么写会计分录吧

暖暖老师 解答

2019-05-17 10:36

借税金及附加
贷应交税费-城建税
                 附加税
                教育附加

三好 追问

2019-05-17 13:41

仅仅只对这5.2计提附加税吗

暖暖老师 解答

2019-05-17 13:45

对的，免抵额计提的才对

三好 追问

2019-05-17 13:55

生产型企业出口退税，如果本期进项税额留底为26，当前免抵退税额为20.8，选择一个较小数20.8进行退税，这里的免抵额是多少呢

暖暖老师 解答

2019-05-17 13:59

26-20.8=.5.2还要看你做的单证收集的销项税额