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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-05-17 09:03

如果工资已经全部发放，工资那里，账载金额，实际发生额，税收金额都填950要，职工教育经费没超标，三列都填3.8万

六月雪 追问

2019-05-17 09:23

是填在第6项100%全额扣除这里吗？都是培训费

辜老师 解答

2019-05-17 09:34

只有这三类企业的职工培训费可以全额扣除，航空企业、软件和集成电路企业、核电企业三类企业实际发生的职工教育费可以全额在企业所得税税前扣除。

六月雪 追问

2019-05-17 09:40

那工资950W职工教育经费多少才超？超标后只能扣除8%？

辜老师 解答

2019-05-17 10:17

是的，950*8%=76，税前扣除限额是76，你没有超标可以都扣除

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相关问题讨论
如果工资已经全部发放，工资那里，账载金额，实际发生额，税收金额都填950要，职工教育经费没超标，三列都填3.8万
2019-05-17 09:03:34
您好 如果单位没有实际发生 可以不填
2020-04-20 10:50:38
同学你好，根据实际列支教育经费的金额填
2021-03-22 12:15:45
您好 根据单位实际发生的职工教育经费填写
2020-05-12 11:57:10
因为所得税税前允许扣除的职教费是有限额的，是工资薪金的2.5%，如果超过了这个扣除限额，那就需要纳税调增了。
2018-04-23 14:28:28
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