老师，我们这个汇算清激前几天申报错了，是不是可以直接在网上电子税务局里做申报作废重新申报呀

解＠＆姐 追问

2019-05-17 09:21

可以，老师像我去年第二季度申报时交了31元的税，但一整年下来是亏损的，这次汇算清缴时税务局不让退31元，让我要调整，我利润表就是下面那样，下面的销售费用都是工资，这样调整哪些比较好呀

解＠＆姐 追问

2019-05-17 09:51

是说，反正不会退那多交的，其他让我自己调，所以你觉得要调在交点还是调为0比较好呢，而且这边要调工资还是调营业成本比较好呢，因为我们是小规模的，营业成本也大都没有发票

解＠＆姐 追问

2019-05-17 10:14

那如果我调营业成本调少一些可以不，如果要求是要有5%的利润的话，我是不是得调成再交一些税，如果调营业成本，那下面这两个表我是不是都得变动

解＠＆姐 追问

2019-05-17 10:31

那我调主营业务成本的话，这个纳税调整明细表要调哪个

解＠＆姐 追问

2019-05-17 10:43

老师，是不是还有一个办法，就是我纳税调整明细表都不用调，直接把企业所得税年报里的主表里的营业成本调为正确，然后小企业会计准则里财务报表的利润表里的营业成本调为正解的就行

解＠＆姐 追问

2019-05-17 11:01

可有老师说可以直接调那两个表，不用用到以前调度损益调整，所以这两种方案哪种比较好

解＠＆姐 追问

2019-05-17 11:35

如果我要在交点税是不是就会涉及到以前年度损益调整来调要交的税了

解＠＆姐 追问

2019-05-17 11:55

按你这个方法的话，我小企业会计准则的财务报表年表之前的数据不用去改变，然后企业所得税年报里的主表营业成本的数也不用改变，只是纳税调整明细表里的其他那里变动，主表里的的纳税调整增加额就会自动变动就行，然后在做分录入在今年的5月份里，借：以前年度损益调整 ，货：应交税费，借：应交税费，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷:以前年度损益调整 ，是吧

解＠＆姐 追问

2019-05-17 13:52

关于所得税的调整有做分录，那这个主营业成本减少了，需要做分录吗，要不然最终的利润表也会不一样吧

解＠＆姐 追问

2019-05-17 14:16

哦，那就只要做这个所得税补交的分录就行，其他的都不用管了哦，谢谢啦

郭老师 解答

2019-05-17 09:12

交税了吗？你看下申报页面有作废申报或者更正申报

郭老师 解答

2019-05-17 09:16

你试下，一般没交税的点作废申报，你看你能点了不

郭老师 解答

2019-05-17 09:40

财务报表上不需要调整，汇算清缴的表上调调整让你调整退税是0是嘛

郭老师 解答

2019-05-17 10:07

可以少调一点吧，纳税调整明细表里边扣除项目的其他
可以调整退税是0

郭老师 解答

2019-05-17 10:25

可以的
也是在纳税调整明细表

郭老师 解答

2019-05-17 10:55

扣除项目的其他里
直接调整财务报表，会提示你和12月份财务报表不一致

郭老师 解答

2019-05-17 11:09

纳税调整明细表也不需要以前年度损益调整的
自己选择吧，我没直接调整过你截图的那两个表

郭老师 解答

2019-05-17 11:47

时代的，补交税分录需要用以前年度损益调整

郭老师 解答

2019-05-17 12:03

是的，可以这么理解的

郭老师 解答

2019-05-17 14:12

你实际的成本不用调整的，一个是会计上的利润，一个是税法利润。

郭老师 解答

2019-05-17 14:28

是的
做补税的就可以