汇算清缴，申报时显示扫描不通过，可是业务招待费调增了所以利润表中的利润总额和汇算清缴时有差异，这怎么办

兔子先森 追问

2019-05-16 21:21

这是什么原因导致的呢

邹老师 解答

2019-05-16 21:22

你好，应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
利润总额账面与申报表是一致的，应纳税所得额与利润总额是不一致的

兔子先森 追问

2019-05-16 21:23

18年10月购入一部开票机1750，但是没有折旧。于2019年3月补折旧并调账，呢个老师说直接让我把着80多计入营业成本。还调增了2000多，是不是也需要改财报

兔子先森 追问

2019-05-16 21:24

那我应该怎么弄呢老师

邹老师 解答

2019-05-16 21:24

你好，开票机不需要计入固定资产，购进直接计入费用就是了

兔子先森 追问

2019-05-16 21:25

可是我当时计入到了固定资产，后来知道也晚了不能转回了

邹老师 解答

2019-05-16 21:26

你好，那就需要把2019年补计提的折旧，在汇算清缴的期间费用填写才是的

兔子先森 追问

2019-05-16 21:27

那为什么利润总额不一致呢，可是财报已经出了不能改

邹老师 解答

2019-05-16 21:28

你好，能提供一下你单位利润表，以及你所得税汇算清缴的主表图片？
我需要对比一下，才知道是什么原因不一致

兔子先森 追问

2019-05-16 21:33

就是因为这个折旧费

兔子先森 追问

2019-05-16 21:36

如果把这83.28放入期间费用，利润总额还是不一致啊

邹老师 解答

2019-05-16 21:38

你好，能提供一下你单位利润表，以及你所得税汇算清缴的主表图片？
我需要对比一下，才知道是什么原因不一致
你如果不提供图片，你在这里不管怎么描述，还是不知道差异原因的

兔子先森 追问

2019-05-16 21:41

汇算清缴的表在营业成本处填了83.28

兔子先森 追问

2019-05-16 21:56

兔子先森 追问

2019-05-16 21:58

汇算清缴时，累计折旧的金额计入期间费用，而财务报表中并未有折旧额，我应该怎么做

邹老师 解答

2019-05-17 08:03

你好，你需要根据利润表的营业收入填写汇算清缴的收入
根据利润表的营业成本填写汇算清缴的营业成本
然后填写期间费用，税金及附加等数据，汇算清缴的利润总额与利润表的利润总额是一致的
财务报表没有折旧额，那你没有计提折旧吗？