原本做工会经费计提的时候，那个预付账款科目不应该有的，当初做错了，把一部分的应付职工薪酬-工会经费对应成预付账款这个科目，现在这个科目一直存在，要怎么消掉？

A????huang妮 追问

2019-05-16 16:01

当初做错成：
借：管理费用-上级工会经费 
预付账款-单位工会经费
贷：应付职工薪酬-上级工会经费
应付职工薪酬-单位工会经费

这样一来就一直有预付账款-单位工会经费这个科目存在，而且存在了1年半了， 这个科目现在要如何消掉？

A????huang妮 追问

2019-05-16 16:03

那个预付账款-单位工会经费科目下的钱是给单位工会了，让单位工会人员使用的

宋生老师 解答

2019-05-16 16:10

你好！那你应付职工薪酬－单位工会经费也应该有余额把

A????huang妮 追问

2019-05-16 16:15

这个钱可以直接现金给工会员工使用的。这个科目要怎么消除？做红字作废吗？

宋生老师 解答

2019-05-16 18:51

你好！你只是计提，现在多计提了。就红字冲减就好了。

A????huang妮 追问

2019-05-16 18:52

做成什么借。贷科目

宋生老师 解答

2019-05-16 19:00

借：
预付账款-单位工会经费
贷：
应付职工薪酬-单位工会经费
金额写负数