请问，我在2019年3月份缴纳了税款所属期为2018年12月的合同印花税，在2018年12了做了一笔分录为：借：管理费用-印花税；贷：应交税费-印花税。然后2019年3月份缴纳税款后，我做的分录为：借：应交税费-印花税；贷：银行存款。请问这样处理对吗？

维多C 追问

2019-05-16 15:40

是本来是不需要计提的，但是填申报表的时候，让选择税款所属期，因为是18年的合同，所以我就填的是2018年12月的。请问还是不需要计提吗？

bamboo老师 解答

2019-05-16 15:41

是的 印花税不需要计提 如果金额比较大 计提了也没事

维多C 追问

2019-05-16 15:42

跟我这个税款所属期没问题吗？ 我看有的说，缴纳以前年度的还需要，做以前年度损益调整？

bamboo老师 解答

2019-05-16 15:43

金额不大 可以直接计入当期损益的

维多C 追问

2019-05-16 15:44

哦哦 明白了 谢谢 甘老师

bamboo老师 解答

2019-05-16 15:44

您的税款所属期没有问题

bamboo老师 解答

2019-05-16 15:44

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快