老师您好！我们是建筑行业的新公司4月才有业务发生的，四月开了9%的发票，五月申报四月的税收，五月扣款，四月增值税及附加应该怎么做会计分录

蒂菲娜 追问

2019-05-16 15:46

这样做会计分录对

bamboo老师 解答

2019-05-16 15:49

增值税这样账务处理不正确

蒂菲娜 追问

2019-05-16 15:53

那要怎么处理呢？之前没做过呢，也没人带全靠自己瞎琢磨的，请老师指导一下

bamboo老师 解答

2019-05-16 15:53

您是不是进项税额大于销项税额？

蒂菲娜 追问

2019-05-16 16:01

没有，开了150万9的发票，本地项目不用预缴的，进项可以全部抵扣，

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:02

看您分录上面进项税额明显大于销项税额啊

蒂菲娜 追问

2019-05-16 16:11

这个销项117.07是进项抵扣完了需要交的税，123743.13是认证的发票

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:12

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  117.07
贷：应交税费——未交增值税  117.07
借：税金及附加——城建税等
贷：应交税费——城建税等

蒂菲娜 追问

2019-05-16 16:12

之前一个老师教我这样处理的，后来发现资产负债表里存货和未交税金都是负数，感觉不

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:13

您写我这样的分录 然后再看看

蒂菲娜 追问

2019-05-16 16:17

四月的税五月扣款需要计提

bamboo老师 解答

2019-05-16 16:21

嗯 上面的分录写在四月