请问老师，本月增值税销项税额是24545.46，增值税进项税额是40968.42，增值税抵扣后，应纳税额是0，附加税怎么填报。

求出增值税销项税，进项税和可抵扣的进项税额和增值税应纳税额。

答： 业务1可以抵扣进项税额3000*9%=270

结转增值税 借：应交税费－待抵扣进项税额 贷：应交税费－应交增值税－进项税额 结转销项税额 借:应交税费－应交增值税－销项税额 贷：应交税费－待抵扣进项税额为什么要做这一笔？

答： 你好！如果不存在尚未抵扣的增值税，可以不做这一笔分录。直接将销项进项税额差额转入未交增值税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

增值税额=销项税额-允许抵扣的进项税额增值税额=销项税额-（允许抵扣的进项税额-不允许抵扣的进项税额）这两个公式哪个是正确的？

答： 你好，应当是应纳税额=销项税额-（进项税额-不允许抵扣的进项税额）