老师，我们增加了汽车维修业务，轮胎和机油采购有发票，但是汽车配件采购没发票。我们给客户是开维修费的发票，没有明细，所以能不能只用轮胎和机油做账并结转成本？

镜中花 追问

2019-05-16 11:14

那我做账后面附的原始凭证，包含轮胎，机油，工时。这个工时费怎么做账呢老师？

文文老师 解答

2019-05-16 11:24

指成本结算还是收入确认？

镜中花 追问

2019-05-16 11:30

收入确认和成本结算麻烦老师都解答下，加上人工费就有点蒙了

文文老师 解答

2019-05-16 12:06

开票不会开人工项目，人工收入会含到维修费或轮胎中。按维修收入确认即可
工时就是人工成本，直接结转到主营业务成本中即可

镜中花 追问

2019-05-16 15:40

那比如我开的维修费发票，后面附的维修单只写轮胎和机油的数量，还需要把工时写上吗？确认收入：借：库存商品-轮胎   库存商品-机油    贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税。结转成本：借：主营业务成本-轮胎   -机油   贷：库存商品-轮胎   -机油。是这样吗？不需要把人工费列出来

文文老师 解答

2019-05-16 16:38

分录可以的。不需要把人工费列出来

镜中花 追问

2019-05-16 16:55

好的  明白了。谢谢老师

文文老师 解答

2019-05-16 17:07

不用谢，有帮到你就好。