老师，您好，请问上年度应交增值税的余额如何调整，实际应缴税费合计4884.66元才对，去年的那个余额是否通过以前年度损益调平?

410830047 追问

2019-05-16 11:02

您好，老师，下月应缴的税费金额为4884.66元，应交增值税余额44187.81是之前年度的余额，可能是账务处理错误了，现在调整这边44187.81是否可以直接通过以前年度损益来调整

阿文老师 解答

2019-05-16 11:05

不涉及损益，不通过以前年度损益调整。错账红字冲销，根据正确记账

410830047 追问

2019-05-16 11:16

应交增值税余额44187.81是好多年累计下来的，之前账务委托外面做的这边看不到，具体错在哪里也无从查，这样如何更正不影响今年利润

阿文老师 解答

2019-05-16 11:28

以前没有计提增值税现在交了怎么处理

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

缴纳时   借应交税费---未交增值税    贷 银行存款