1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录? 请懂的老师回答，不要文字表达，请把分录列示

1交管理费
分公司：借管理费用100
贷：内部往来100
总公司
借：内部往来100
借：管理费用-100
2付社保
总公司
借：内部往来
贷：银行存款
分公司
借：应付职工薪酬-社保
贷：内部往来
调拨
总公司
借：内部往来
贷：主营业务收入-内部
借：主营业务成本-内部
贷库存商品
分公司
借：库存商品
贷：内部往来
（注明：营业收入和营业成本只取外部收入，不取内部收入）
从上面分录可以看出，报表取数的时候是不需要抵消分录的。
抵消分录一般只用于母子公司之间。如果总分公司明明可以不用抵消分录，很容易报表取数，还偏偏要运用抵消分录，那么就是简单问题复杂化了。