老师,这个月发工资的时候发现上个月多计提了1分钱,我这个月可以做一笔1分钱的红字分录冲了么?
匹诺曹
于2019-05-15 23:42 发布 1367次浏览
- 送心意
答疑郭老师
职称: 初级会计师
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可以的,或者下月少计提一分
2019-05-15 23:50:25

借:其他应收款--XX5000 贷:银行5000
报销售1000借:管理费用等1000贷:银行1000
2017-09-27 10:28:55

你好,计入营业外支出
2021-04-09 09:39:35

你好是完全可以的,同学
2023-07-05 10:14:15

过年好!对于印花税多计提了1分钱的情况,如果金额非常小且对财务报表影响不显著,有时可以选择不进行调整,直接作为会计处理的微小差异。
然而,如果你希望进行精确调整,可以按照以下步骤操作:
1. 冲红上个月计提的印花税分录:借:税金及附加(红字,金额为多计提的1分钱)贷:应交税费——应交印花税(红字,金额为多计提的1分钱)
这里的“红字”表示冲减之前的分录。
2. 重新计提正确的印花税分录:借:税金及附加(正确金额)贷:应交税费——应交印花税(正确金额)
确保这次计提的金额是正确的,不包含之前多计提的1分钱。
需要注意的是,由于金额非常小,这种调整在实际操作中可能并不常见。此外,具体是否进行调整还需考虑公司的会计政策和内部控制要求。
如果公司会计政策要求对所有差异进行调整,或者你需要保持财务报表的精确性,那么上述调整步骤是合适的。如果公司会计政策允许微小的差异存在,且这种差异对财务报表的整体理解不产生重大影响,那么你可以选择不进行这种微小的调整。
总之,在处理这种小金额的差异时,请遵循公司的会计政策和内部控制要求,并确保你的处理方法是合理和一致的。
2025-02-08 19:55:09
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