老师您好，一般纳税人采用简易计税，上月会计没有使用应交税费-简易计税科目，用了科目应交税费-应交增值税-销项税额。上月销项1200，进项1100，并且结转了增值税 分录：借应交增值税-转出未交增值税100，贷应交增值税-未交增值税100；会计知道简易计税销项不能抵扣，又按照1200交了销项增值税。附税也是按销项1200计提的。我的问题是这个月我采用科目应交税费-简易计税。但是不知道缴上月增值税1200的分录我该怎么写。谢谢老师

一般纳税人月末需缴纳增值税，计提时借:应交税费-应交增值税-转出未缴增值税贷:应交税费-未交增值税;次月缴纳时借:应交税费-未交增值税贷:银行存款，这样一来应交税费-应交增值税-转出未交增值税明细账借方有余额，不平。怎样处理好呢？

答： 你好，怎么会不平的？应该一样的金额，要不就是你账务不对是吗？

老师，月末转出未交增值税借，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷，应交税费—未交增值税缴纳时，借，应交增值税—未交增值税贷，银行存款那么，转出时的应交增值税（转出未交增值税）最后转到哪里？

答： 同学，你好 完整的分录 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一般纳税人缴纳增值税的时候，1月月末： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 2月缴纳的时候 借 应交税费-未交增值税 贷 银行/现金，这么做分录对嘛？

答： 同学，你好，这个对的。