老师，当月缴纳的社保不用计提，缴纳时直接，借，成本/费用，贷银行存款，对吗？那我前几个月都计提了，那怎么弄呀

春暖花开 追问

2019-05-15 15:26

老师，比如5月的社保5月缴纳，4月月末用计提吗？

玲老师 解答

2019-05-15 15:30

五月的成本费用在五月计提分配。

春暖花开 追问

2019-05-15 15:46

老师，意思是还是要通过应付职工薪酬先计提一下，然后再发放，借，管理费用，贷，应付职工薪酬-社保，缴纳时，借，应付职工薪酬，贷，银存，是吗？

玲老师 解答

2019-05-15 15:56

是的  要通过应付职工薪酬科目

春暖花开 追问

2019-05-15 16:20

那老师我2月末计提了3月的社保，3月末计提了4月的社保，怎么弄呀

玲老师 解答

2019-05-15 16:22

红冲错的  做上正确的分录

春暖花开 追问

2019-05-15 16:27

老师，我做的分录是正确的，通过应付职工薪酬了，只是当月缴纳的社保是上月末计提的，这个要调整吗？

玲老师 解答

2019-05-15 16:42

前面的不调整也行 不影响当年的损益  后面的按正确的做

春暖花开 追问

2019-05-15 18:17

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2019-05-15 18:28

不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！