社保的滞纳金没做在营业外支出，在汇算清缴里直接调社保可以吗?

xiaoyan 追问

2019-05-15 10:57

那怎么调?

文文老师 解答

2019-05-15 11:09

社保按实际交纳的填报 
社保的滞纳金在纳税调整项目明细表，扣除类，有滞纳金的明细项可供填写

xiaoyan 追问

2019-05-15 11:18

我账载金额填账上的金额(含滞纳金)，实际发生额和税收金额都填扣除滞纳金的金额，然后就有个调增项。纳税调整明细里再填滞纳金不就重复了吗?而且报表里没有体现营业外支出一税收滞纳金呀，怎么再填?

文文老师 解答

2019-05-15 11:35

账载金额填不含滞纳金的。同时纳税调整明细里再填滞纳金

xiaoyan 追问

2019-05-15 12:08

那我2018年的凭证也要调整吗?

文文老师 解答

2019-05-15 12:13

2018年的凭证不要调整了

xiaoyan 追问

2019-05-15 12:18

那2018年年报里没有营业外支出一税收滞纳金，在汇算清缴里体现税收滞纳金，没有问题吧?

xiaoyan 追问

2019-05-15 14:21

老师回复一下，谢谢!

文文老师 解答

2019-05-15 15:08

年报里没有营业外支出一税收滞纳金，在汇算清缴里体现税收滞纳金，没有问题

xiaoyan 追问

2019-05-15 16:17

税收滞纳金是填在纳税调整项目明细表里：二、扣除类调整项目(八)税收滞纳金、加收利息的账载金额栏内吗?还是(十七)其他?

文文老师 解答

2019-05-15 16:33

税收滞纳金是填在纳税调整项目明细表里：二、扣除类调整项目(八)税收滞纳金、加收利息的账载金额栏内