请问老师，我做的账目是基金账目，如果投资标的股权基金回购之时，投资100万股权，但回来的只有99万，那么基金进行清算，基金作为主题，100万是实收资本，我分配给投资人的是99万，我要把投资人的100万实收资本给冲抵掉对吧？因为基金清算就没有资本金了，那么我借：实收资本100，贷银行存款99，未分配利润1；这么做对吗？那么未分配利润怎么冲掉呢

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-05-15 15:15

你原来出去100万，回来99万，应该反映盈亏，进入未分配利润

power 追问

2019-05-15 15:18

老师您没明白我的意思，我的意思是给投资人的部分，投资人是投入这只基金100万，但是最终由于基金投资不当，最终分配给投资人99万，那这个分录我写的是借：实收资本100，贷银行存款99，剩下的一万块钱是应该怎么办，还说是借实收资本99，贷银行存款99，剩下一万我做基金实收资本的一个亏损？

三宝老师解答

2019-05-15 15:23

投资收回：
借：银行存款  99
借：投资收益    1
贷：长期股权投资   100

借：未分配利润 1
贷：投资收益
清盘分配
借：实收资本  100
贷：未分配利润    1
贷：银行存款     99
所有科目结平

power 追问

2019-05-15 17:04

谢谢老师十分的详细，感谢您，我还有一个比较例外的问题。如果投资人投入的钱我们没有投出去但是基金会产生各种费用支付，会在支付之后把剩下的钱给投资人，这个是正确的顺序，那么我就没有借银行存款这个了，直接姐：利润分配贷投资收益吗？图是我直接做的借：实收资本100，贷：未分配利润1，银行存款99；但是最后会有借贷不平，您看我直接借贷转一下呢？