送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-05-15 09:26

你好,你所指库存商品冲成本是什么意思?

陈艳 追问

2019-05-15 09:37

就是我们公司开票出来,但是又材料成本票进来,我就这样做成本分录,借:主营业务成本,贷:库存商品。

陈艳 追问

2019-05-15 09:52

没有材料成本进来

陈艳 追问

2019-05-15 09:54

老师,修改季度企业所得税申报表报表会产生滞纳金,这个滞纳金是怎么算的?按那个金额,

邹老师 解答

2019-05-15 10:14

你,销售商品结转成本才是做这个分录,借:主营业务成本,贷:库存商品
滞纳金=应纳税额*滞纳天数*万分之5
如果是购进商品,借;库存商品,贷;银行存款等科目

陈艳 追问

2019-05-15 10:19

老师,这个应纳税额,我去年缴纳第四季度的的企业所得税是391.35,现在调账后是3870.94,这样会有风险和滞纳金吗?

邹老师 解答

2019-05-15 10:32

你好,这样会涉及滞纳金,谈不上什么风险

陈艳 追问

2019-05-15 11:31

哦,调整后的应交税费是387.09,是按这个数算滞纳金吗?

邹老师 解答

2019-05-15 11:37

你好,去年应交391.35,调整之后的金额还不之前缴纳的要小?

陈艳 追问

2019-05-15 11:39

要大是吧,然后按差额交滞纳金是吧?

邹老师 解答

2019-05-15 11:44

你好,根据  补交的税款*滞纳天数*万分之5,计算滞纳金金额

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...