老师好！我刚接手发现固定资产以前年度好多个月没提折旧，可否做借：以前年度损益调整贷：累计折旧？再者老板给了一张2017年的银行付款回单和2017年12月发放工资表，我可否做借：以前年度损益调整，贷：银行存款？盼复！谢谢！

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 08:16

当时应该没有计提工资，我发现该企业都是当月计提当月发放。

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 08:16

那如果是销售部使用资产呢？

邹老师 解答

2019-05-15 08:18

你好，销售部门的也是通过以前年度损益调整科目核算
需要补计提，然后支付
借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 08:18

再有就是计入以前年度损益调整后，我是否还需要调整以前的报表？如果不想调整以前的报表有什么简单的做法吗？

邹老师 解答

2019-05-15 08:19

你好，不调整之前年度的报表，只是调整今年报表的期末未分配利润，资产的余额

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 08:20

怎么调整今年的期末分配利润？老师能说的详细点吗？

邹老师 解答

2019-05-15 08:21

你好，根据上面的调整分录
借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
通过最后一个利润知道需要调整期末 未分配利润数据

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 08:23

这个分录是什么时候做，本月末就做吗？

邹老师 解答

2019-05-15 08:23

你好，调整当月就需要做的

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 08:45

再有就是该公司员工工资比较低，好多都不愿买社保，这样的话怎么计发工资，怎么记账合适呢？

邹老师 解答

2019-05-15 08:45

你好，做计提工资，发放工资分录
只是账面没有社保体现而已

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 08:58

关于调整利润分录，我是和计提发放时做？还是把计提折旧和工资的一起做？

邹老师 解答

2019-05-15 09:00

你好，计提折旧，工资需要分别做相应账务处理
然后再从以前年度损益调整结转到利润分配—未分配利润

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 09:02

老师是这样吗？

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 09:02

邹老师 解答

2019-05-15 09:03

你好，是的，是这样做计提，结转分录

不吃鱼的猫 追问

2019-05-15 09:04

谢谢

邹老师 解答

2019-05-15 09:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢