合同总价6.3万，2月份预付了一半（3.15万）3月份收到5.7万发票，并认证抵扣了5537元，本月付清尾款了，发票全部收到，对于这笔经济业务如何做分录呢？

小胡 追问

2019-05-14 21:49

老师，我想问的是对于上个月认证抵扣的进项税，这个月如何进行处理，因为之前预付时没有价税分离，上个月也没有做进项税处理，但是抵扣了，本月的全部发票已到，没认证的部分我放应交税费-待认证进项税额了，那已经认证抵扣了的部分放哪呢？

bamboo老师 解答

2019-05-14 22:04

上个月的会计分录是怎么写的

小胡 追问

2019-05-14 22:08

上个月会计没做抵扣的那笔分录

bamboo老师 解答

2019-05-14 22:10

那发票有没有入账  入账了的话 分录怎么写的

小胡 追问

2019-05-14 22:13

发票都没入账，本月全部发票都到了

bamboo老师 解答

2019-05-14 22:22

预付的时候
借：预付账款
贷：银行存款
收到发票认证抵扣
借:库存商品等
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：预付账款

小胡 追问

2019-05-14 22:29

老师，上个月已经认证抵扣的进项税，本月还要做到应交税费-应交增值税（进项税）吗？因为到本月止，这个业务的发票都还没入账

bamboo老师 解答

2019-05-15 06:40

上个月已经认证抵扣的进项税，本月还要做到应交税费-应交增值税（进项税） 不然账上没有这个数字