汇算清缴调增交纳的税款，会计分录怎么做？

julie 追问

2019-05-14 15:29

这样的话，利润表和资产负债表之间的勾稽关系就有差异了

bamboo老师 解答

2019-05-14 15:34

调整了利润分配科目 勾稽关系有差异是正常现象

julie 追问

2019-05-14 15:35

另外，由于上任会计不预担所得税费用的，这样的话我直接做：应交税费-企业所得税，贷银行存款吗。这样的话可以吗

bamboo老师 解答

2019-05-14 15:36

专业的话 应交税费-企业所得税科目有余额您怎么处理呢

julie 追问

2019-05-14 15:37

现在就碰到这个问题了

bamboo老师 解答

2019-05-14 15:38

所以就应该像我上面那样写分录

julie 追问

2019-05-14 17:27

嗯。谢谢老师，想问上任会计多预提了1-3月的所得税费用，要冲回还是到汇算清缴时再调整

bamboo老师 解答

2019-05-14 17:28

如果是本年度的 冲回就可以了

julie 追问

2019-05-14 17:29

哦

bamboo老师 解答

2019-05-14 17:40

嗯嗯 如果跨年了 也要做分录调整

julie 追问

2019-05-14 18:45

嗯，发现2张上月支付已入成本，在本月认证确认的未抵进项税额，分录怎么做

bamboo老师 解答

2019-05-14 18:50

您上月时候分录怎么写的

julie 追问

2019-05-14 21:27

上任会计直接入管理费用，发票也没认证

julie 追问

2019-05-14 21:29

上个月全额做管理费用，发票未认证，这个月我认证了

bamboo老师 解答

2019-05-14 21:34

借：管理费用 借方红字
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字

julie 追问

2019-05-14 21:35

好

bamboo老师 解答

2019-05-14 21:36

嗯嗯 希望能帮到您