第一季度弥补亏损后盈利1万，如果累积到第二季度仍有盈利，但是盈利4000，那么第二季度还需要缴纳企业所得税吗

maize老师 解答

2019-05-14 14:54

这个看你们以前年度还有亏损弥补没，没有那盈利那就需要交税了

风雪月84 追问

2019-05-14 14:57

已经在第一季度弥补完了

风雪月84 追问

2019-05-14 14:58

如果前面几个季度盈利，后面最后一季度亏损呢，那汇算清缴还能退税？

maize老师 解答

2019-05-14 14:58

看的是1-6月累计数，要是正数那就需要交税了

风雪月84 追问

2019-05-14 15:02

还有第一季度弥补了之前年度的39万，补亏后账面上还盈利4万，已预交所得税2000多，那第二季度账面上累计下来是盈利累积40万，那第二季度就是要交1万的5%的所得税吗？弥补亏损账面上不显示？

maize老师 解答

2019-05-14 15:03

只有弥补亏损才显示，那个你没有就不显示，会减除你们之前预缴企业所得税，本年的

风雪月84 追问

2019-05-14 15:05

弥补亏损账面上显示？

maize老师 解答

2019-05-14 15:10

原则会显示，你申报是看的是1-6月累计数

风雪月84 追问

2019-05-14 15:16

财务报表上不显示的吧？那是申报的时候才显示吗

maize老师 解答

2019-05-14 15:16

是的，企业所得税申报表上面显示

风雪月84 追问

2019-05-14 15:18

财务报表上不反映的吧

maize老师 解答

2019-05-14 15:27

财务报表上不反映的吧是的